2 de junho de 2021
As atualizações regulamentares poderão levar as entidades a duplicar os seus esforços
Importantes desafios enfrentados pelo setor financeiro foram abordados no Observatório de Reporting e Regulamentação, desafios para as Instituições Financeiras, organizado pelo El Economista com o patrocínio do Cecabank. A reunião virtual, contou com a presença de María Carrasco, Diretora de Reporting e regulamentação do CaixaBank; de Sonia Sánchez, Diretora de Intervenção do Kutxabank, de Massimo Salerno, Diretor de Serviços de Tesouraria, Risco e Reporting no Cecabank, tendo sido moderada por Isabel Blanco, Coordenadora de Mercados no el Economista.
A regulamentação tornou-se essencial para garantir a transparência, mas é também um elemento vivo que sofre contínuas mudanças e afeta particularmente um setor como a banca, que possui a sua própria regulamentação. De facto, os requisitos regulamentares tornaram-se os principais riscos a médio e longo prazo para a indústria, que está sujeita a cada vez mais exigências.
Alterações regulamentares
No que diz respeito às novas exigências que o setor bancário enfrenta, María Carrasco explicou que a crescente procura de informação requer um esforço "em termos de investimento tecnológico e de desenvolvimento de perfis profissionais capazes de cumprir com os requisitos". São adicionadas à presente regulamentação "todas as atividades de supervisão e exercícios de inspeção, com quase nenhuma margem para planeamento". Tudo isso, explicou a diretora de Reporting e Regulamentação do CaixaBank, representa um grande desafio para a indústria, "que exige que sejamos rápidos e ágeis, assim como rigorosos".
No futuro imediato, o setor enfrenta a modificação de várias circulares que aumentam o volume de informação a ser reportada nos próximos meses, e a nível europeu temos vários projetos à nossa frente que terão um impacto significativo. Projetos como o IREF (Integrated Reporting Framework) ou o Bird (Banks' Integrated Reporting Dictionary do BCE), "que procuram, com bom senso, homogeneizar o reporting e simplificar a sua apresentação".
As novas exigências regulamentares, que obrigam as entidades a serem flexíveis, mostram "uma tendência para o detalhe e complexidade" que está a aumentar, acrescentou Carrasco. "Não se baseiam apenas no modelo data point, na sua maioria ancorado na informação contabilística financeira que todos conhecemos, mas baseiam-se cada vez mais na informação proveniente de operações, da informação transacional das entidades", que requer ferramentas e estruturas de exploração de dados muito mais complexas. Os novos concorrentes, que na sua maioria procura evitar as exigências regulamentares dos bancos tradicionais, e portanto, têm uma maior vantagem comparativa, bem como a rapidez com que devem responder a estas exigências, são outros desafios apontados pela diretora do CaixaBank.
"O BCE e a EBA deveriam definir uma estratégia única para tornar os esforços mais eficientes", explica María Carrasco, diretora de Reporting e Regulamentação do CaixaBank
Sonia Sánchez, diretora de intervenção do Kutxabank, concordou com Carrasco sobre a variedade de declarações que têm de ser enviadas a diferentes supervisores com diferentes frequências, prazos e níveis de agregação, "que por vezes geram duplicações e dificultam a coerência entre estas, e envolvem igualmente processos complexos para as entidades, e um investimento muito elevado em recursos tecnológicos e humanos", afirmou.
Áreas especializadas
A abordagem do Kutxabank para responder a estas necessidades, explicou Sánchez, é organizar o processo de elaboração das declarações "através de áreas especializadas que são responsáveis pela preparação de declarações em três grandes blocos; por um lado, os que estão relacionados com o reporting financeiro; por outro os que se relacionam com a solvência e resolução e, por último, os riscos de mercado e de falta de liquidez.
"Todos estes processos envolvem um investimento muito elevado em recursos", explicou Sonia Sánchez, Diretora de Intervenção do Kutxabank
Massimo Salerno indicou 2 aspetos em que o Cecabank está a trabalhar dentro do ecossistema de Pyramid: a curto prazo, concentram-se nas mudanças relacionadas com a EBA (Autoridade Bancária Europeia). "Neste momento estamos a trabalhar naquilo que a chamamos EBA 3.0, que entra agora em vigor; a 3.1, que entra em vigor em setembro, e a 3.2, que entra em vigor no início do próximo ano. É toda uma série de mudanças que afetam diferentes áreas, e como fornecedores temos de ajudar os nossos parceiros através das economias de escala que trazemos para estes processos". A médio prazo, acrescentou, as iniciativas acima mencionadas a nível europeu, tais como o IREF, "que estamos a analisar atualmente", ou o Bird, são muito importantes.
Unificar a informação
O objetivo do IREF é unificar a informação estatística enviada aos supervisores nacionais e europeus, e consiste numa série de relatórios com maior granularidade, que substituiriam o atual sistema de reporting, explicou a diretora de Intervenção do Kutxabank. Não se prevê que a data de implementação ocorra antes de 2024-2027. O risco que a especialista aponta é que até que todo o reporting seja integrado neste quadro, é muito provável que o sistema atual (baseado em declarações preparadas pelas entidades) tenha de ser mantido, para além deste novo modelo mais granular". Segundo Sonia Sánchez, no Kutxabank, a ideia é "continuar a utilizar a ferramenta de mercado que atualmente utilizamos para compilar estatísticas", que está a ser aplicada como um modelo de repositório único para toda a informação sobre contratos com todos os seus dados, e que seria "um bom ponto de partida para enviar essa informação com maior granularidade".
"Os relatórios contabilizam até 6% das despesas operacionais dos bancos", afirmou Massimo Salerno, diretor dos Serviços de Tesouraria, Risco e Reporting do Cecabank
"Apoiamos projetos europeus com iniciativas que visam melhorar a consistência dos dados, a eficiência da informação e aumentar a qualidade dos dados... o Bird pretende criar definições comuns de informação prudencial, e por outro lado, o IREF tem como propósito fornecer um sistema de informação integrado", salientou María Carrasco. Contudo, no caso do Bird promovido pelo BCE, "já existe algo muito semelhante ao DPM (Data Point Model) conduzido pela EBA, que é o adotado pelo CaixaBank para organizar a informação financeira. O que seria favorável para ambas as instituições, o BCE e a EBA, seria definir uma estratégia única para tornar os esforços de reporting mais eficientes", acrescentou. Contudo, "a atual postura dos reguladores poderia comprometer esta filosofia e, como consequência, levar a duplicações".
Na opinião do diretor dos serviços de Tesouraria, Risco e Reporting do Cecabank, "estas são iniciativas importantes, embora seja verdade que não estão muito bem desenvolvidas, estamos a trabalhar com projetos. Mas, como fornecedores de serviços, estamos a analisar a melhor forma de ajudar as nossas entidades utilizadoras". E fez a mesma observação que Carrasco: "É evidente que ao avançar para a normalização "todos ganharemos, mas também temos de evitar a duplicação". Se para lá chegarmos "temos de continuar a manter dois modelos de dados, esse não é o objetivo; não podemos duplicar esforços", sublinhou.
O importante é que são duplicações solucionáveis, como explicaram os especialistas que participam no Observatório. O ponto-chave é que "se estamos todos a elaborar declarações ao mesmo tempo com a mesma informação colocada em formas diferentes, o custo é muito mais elevado do que se a informação desagregada for disponibilizada ao supervisor e este a tratar consoante as suas necessidades", disse Sonia Sánchez.
Homogeneizar definições
Há também, acrescentou María Carrasco, uma necessidade de "homogeneizar determinadas definições". Por exemplo, a definição de duvidoso do Banco de Espanha é semelhante mas não é a mesma que a definição europeia, que é Non performing. Algo semelhante acontece com a versão europeia de "sem risco apreciável", o low credit risk. Estas semelhanças levam à duplicação dos nossos processos e reduzem a eficiência, e é um ponto comum a todo o setor.
Uma grande parte dos custos corresponde à tecnológica. Como fornecedor de serviços, "o Cecabank desenvolveu um serviço de reporting que é utilizado por mais de 30 entidades em Espanha e Portugal", explicou Salerno. Isto "permite fazer comparações dos dados comunicados e dar mais valor aos mesmos, o que nos permite ir mais longe em termos da análise desta informação". Salerno observou que, de acordo com as estimativas, o reporting pode representar até 6% das despesas operacionais dos bancos. Estamos a falar de um número relevante".
"A criação de um repositório único de dados certificados" é essencial "para elaborar e explorar de forma transparente qualquer informação para além do reporting prudencial", aumentando a reutilização dos dados, acrescentou Carrasco, diretora do CaixaBank.
Um dos aspetos a melhorar é o de aproveitar ao máximo estes dados. De acordo com Carrasco, "é necessária uma visão holística da gestão de dados. A qualidade do nosso reporting é uma avaliação da nossa reputação como marca" e pode atuar "em benefício de uma melhor proposta de valor e conhecimento dos nossos clientes". Na opinião de Sonia Sánchez, "Esta informação de reporting, que é pública, é por vezes utilizada para fazer comparações e ver a sua posição relativa em relação a outras entidades, e é utilizada não só internamente, mas também por analistas e outros intervenientes no mercado para chegar a determinadas conclusões".
Dados sobre sustentabilidade
A informação não financeira tem vindo a ganhar destaque nos últimos anos. Quão complicado é para uma entidade financeira compilar todos estes dados?
A diretora de Reporting e Regulamentação do CaixaBank explicou que estamos a viver "uma mudança de paradigma na avaliação das entidades; já não é só a rentabilidade que conta, mas também os meios utilizados para a alcançar. Todos os avanços neste sentido são acompanhados por uma pressão regulamentar inegável. "As entidades estão a investir muito esforço e recursos na implementação da diretiva de reporting financeiro sustentável. Se fizermos uma analogia com o reporting tradicional, o de sustentabilidade ainda está na linha de partida. Carrasco também mencionou a liderança da entidade no mercado de obrigações verdes em Espanha e o reconhecimento internacional pelo seu compromisso com a sustentabilidade na estratégia da entidade.
A ausência de normas para dados extra-financeiros implica dificuldades. "O Kutxabank e as suas fundações bancárias têm publicado os seus relatórios de sustentabilidade há mais de 15 anos segundo as normas GRPI, pelo que estamos habituados a compilar informação não financeira e a torná-la pública". No entanto, a nova regulamentação coloca desafios, "uma vez que exige que forneçamos informações relacionadas com a atividade de investimento e os impactos ambientais dos nossos clientes. O mais complicado, e o desafio decorrente da nova regulamentação, é reduzir esta informação do nível global para dados específicos, e em particular, estão previstas maiores dificuldades no caso do financiamento de PME, uma vez que estas em geral dispõem de menos informação sobre o tema, já que não são obrigadas a comunicar estes dados.
